POR FSE 2014-2020 - ASSE 1 OCCUPAZIONE

PRIORITÀ 8I, OB. SPECIFICO 1 AZIONE 2

PROGRAMMA MIP – METTERSI IN PROPRIO

BUSINESS PLAN

progetto d’impresa

area territoriale riferimento

soggetto attuatore

aspirante imprenditore (nome cognome)

firma______________________________________________

aspirante imprenditore in rappresentanza di gruppo –impresa collettiva(nome cognome)

firma______________________________________________

tutor (nome cognome)

firma______________________________________________

Luogo e data

DATA DI VALIDAZIONE DEL BUSINESS PLAN ____________________________

SOMMARIO

SCHEDA DI SINTESI DEL PROGETTO

SEZIONE DESCRITTIVA

Presentazione dell’idea imprenditoriale e dell’aspirante imprenditore/ soci

Profilo dell’aspirante imprenditore/soci

La STRUTTURA DELL’IMPRESA

Descrizione dei prodotti e servizi offerti e compatibilita’ con il mercato di riferimento

Analisi di mercato e piano di marketing

SEZIONE ECONOMICO FINANZIARIA

Previsione e analisi dei ricavi

previsione e analisi dei costi fissi e variabili

previsione degli investimenti, fabbisogno finanziario e risorse necessarie

analisi equiLIbrio economico finanziario

SINTESI ECONOMICA FINANZIARIA E PATRIMONIALE

conto economico

piano finanziario: situazione finanziaria previsionale al termine del primo anno di esercizio

stato patrimoniale attivo

stato patrimoniale passivo

ALLEGATI

1. SCHEDA DI SINTESI DEL PROGETTO

Progetto d’impresa
Attività Prevista
Codice Ateco
Forma giuridica Prevista
Titolare/soci
Recapito telefonico
Indirizzo e-mail

SINTESI DEL PROGETTO IMPRENDITORIALE1

Sintetica presentazione del progetto imprenditoriale, executive summary, di poche pagine (2 o 3) da cui emergono gli elementi salienti dell’iniziativa.

Quale tipologia di attività si intende svolgere e quali sono le motivazioni alla base delle scelta del settore

Chi sono i realizzatori del progetto, le competenze e in quale forma giuridica si organizzano

A quali tipologie di clienti si rivolge e qual è la dimensione del mercato di riferimento

Struttura organizzativa dell’impresa

Fatturato e utile previsti, punto di pareggio e suo raggiungimento, eventuali indicatori di redditività

2. SEZIONE DESCRITTIVA DEL PROGETTO D’IMPRESA

2.1 Presentazione dell’idea imprenditoriale e dell’aspirante imprenditore/soci

Delineare l’idea imprenditoriale e illustrare le competenze e le esperienze dei singoli soci evidenziando gli elementi che possono diventare critici per il buon esito del progetto.

2.2	Profilo dell’aspirante imprenditore/soci

Dati identificativi: nome e cognome, residenza, età, codice fiscale

Percorsi formativi

Esperienze lavorative

Spiegare come si è arrivati alla scelta di avviare un’impresa e ad individuare il settore di intervento.

Occorre fare emergere :

Conoscenza ed esperienza nel settore (come dipendente, come lavoratore autonomo, esperienza extra lavorativa, ecc.)

Motivazioni alla base della scelta imprenditoriale (carattere intraprendente, spirito imprenditoriale, capacità organizzative, capacità di relazione, capacità di vendita, desiderio di lavoro indipendente, ricerca stabile di occupazione, ecc.)

Motivazioni della scelta del settore (esperienza, passione, hobby, studio, contatti, opportunità, ecc.)

Nota

Attenzione, questa scheda espone le caratteristiche dell’imprenditore o del singolo socio (in caso di impresa collettiva), pertanto nel caso delle società è necessario riprodurre tante schede per ogni componente della medesima; allegare per l’imprenditore e per ciascun socio il curriculum vitae in formato EUROPASS.

2.3	La struttura dell’impresa

La finalità è di presentare la struttura complessiva dell’impresa.

Forma giuridica e inquadramento

Indicare la forma giuridica prescelta, motivando eventuali vantaggi rispetto ad altre (responsabilità/rischi, capitali da investire, impegno attivo dei soci, costi di costituzione e di gestione, livello di conoscenza soci/n° soci, imposizione fiscale, definizione dei compiti ed assegnazione delle cariche).

Elencare, gli eventuali vincoli di tipo burocratico da assolvere per poter avviare l’attività (autorizzazioni, ispezioni, abilitazioni, licenze o altro).

Localizzazione dell’impresa

motivare la scelta della localizzazione dell’impresa sia dal punto di vista geografico (vicinanza ai mercati di sbocco o di approvvigionamento, disponibilità di aree attrezzate, aree destinatarie di interventi da parte dei fondi strutturali, ecc.), che dal punto di vista della tipologia di locale.

Indicare sempre l’indirizzo.

Organizzazione dell’impresa e descrizione del ciclo produttivo

Organizzazione della gestione dell’attività (sia la parte gestionale che quella operativa/produttiva), possibili criticità nella gestione dell’impresa e modalità per affrontarle.

investimenti necessari al corretto funzionamento dell’impresa, se non individuati in altre parti del progetto.

Fornitori e partner

Illustrare quali sono i principali fornitori dell’impresa distinguendo fra fornitori di materie prime, semilavorati o prodotti finiti con particolare attenzione a quelli strategici (sono già stati individuati/contattati, quali sono le loro modalità di operare: pagamento, ordini minimi, tempi e modalità di consegna, ecc.) e quelli di servizi: consulenze tecniche, assistenza software o di altro genere.

Individuare eventuali partner con cui si possono stabilire delle collaborazioni per la realizzazione di prodotti / servizi.

Risorse umane

Quando opportuno e se non sono già state individuate nella sezione imprenditori/soci, indicare quali competenze sono necessarie per il funzionamento dell’impresa.

Per i dipendenti e/o collaboratori indicare:

Quali competenze è necessario ricercare all’esterno: individuare sia le figure professionali che il loro costo.

Quali politiche di sviluppo: previsioni di nuovi inserimenti (in quale anno e tipologie delle figure).

La necessità di consulenze esterne (commercialista, legale, consulenti del lavoro, altre consulenze tecniche).

Eventuale organigramma (dove risulta significativo).

2.4	Descrizione dei prodotti e servizi offerti e compatibilità con il mercato di riferimento

Lo scopo di questa sezione è di presentare il prodotto o servizio offerto, tenendo conto del mercato di riferimento.

Presentazione dettagliata dei servizi / prodotti offerti (dettagliare il sistema prodotto: prodotto + servizi annessi), differenze rispetto ai prodotti/servizi esistenti, ecc.. Compatibilità tecnica del prodotto/servizio che si intende vendere rispetto al mercato di riferimento e modalità di funzionamento (ad esempio prodotto artistico artigianale, innovativo, ecc.).

Compatibilità economica del prodotto/servizio rispetto al mercato di riferimento.

Tipologia di bisogni che il prodotto soddisfa, vantaggi offerti al consumatore (ad esempio: assistenza tecnica post vendita, periodo di prova, consegna gratuita, ecc.).

N.B. Se la nuova impresa offre più prodotti o più servizi occorre segnalarli tutti, specificando quali sono i principali. Indicare anche i prodotti/servizi che completano l’offerta commerciale (ad esempio: garanzie, coperture assicurazione, formazione di base sull’utilizzo di particolari supporti, ecc.).

2.5	Analisi di mercato e piano di marketing

Settore di riferimento

Analizzare il settore di riferimento ed in particolare:

Condizioni generali e trend del settore di interesse (settore maturo o in crescita, numero delle imprese operanti e loro dimensione, prezzi applicati, fatturato del settore, ecc).

Grado di innovatività nel settore: tradizionale, settore soggetto a moda, in continua e rapida evoluzione.

La raccolta di questi dati (attraverso documentazione statistica, giornali specializzati, contatti, interviste, ecc.), può fornire una fotografia del settore in cui andrà a operare l’impresa.

Analisi della concorrenza e politica di prezzo

Analisi della concorrenza

Identificare la tipologia e la numerosità dei concorrenti e, se possibile, la quota di mercato da essi detenuta (ricordarsi che oltre ai concorrenti diretti ne possono esistere anche di tipo indiretto).

Individuare quali prodotti/servizi offrono i concorrenti (anche quelli sostitutivi/alternativi a quelli proposti nel presente progetto d’impresa).

Valutare quali sono i punti di forza e di debolezza della concorrenza.

Politica di prezzo

Indicare la fascia di prezzo su cui verrà posizionato il prodotto/servizio offerto e motivare la scelta (allineamento con i prezzi dei concorrenti, opzione per una fascia di prezzo alta, politica aggressiva con prezzi molto bassi).

Clienti, modalità di promozione e canali commerciali

Clienti

Identificazione della tipologia dei clienti: si tratta di consumatori finali (Business to Consumer) e/o di intermediari (Business to Business).

Nel caso di clienti “consumatori finali” specificare: il profilo (età, reddito, formazione, area geografica, abitudini di consumo, ecc.), la numerosità, le motivazioni all’acquisto (bisogno, status, ecc.).

Nel caso di clienti “business”: specificare se sono imprese private o enti pubblici, il numero e la dimensione, l’area geografica in cui operano, la frequenza di acquisto, la consistenza media degli ordini, le caratteristiche ricercate nel prodotto (qualità, affidabilità, prezzo, assistenza e servizi collaterali, consegna, ecc.).

Specificare se si sono già stabiliti relazioni/accordi con possibili clienti.

Modalità di promozione e scelte strategiche

Illustrare come l’impresa intende farsi conoscere: creazione di un marchio/logo, pubblicità tradizionale (depliant, affissioni, radio, ecc.), sito internet, banner, stampa specialistica, partecipazioni a convegni/fiere di settore, direct mailing, sponsor di eventi, ecc..

Indicare come verranno presentati i prodotti/servizi: catalogo (cartaceo/on line, ecc.), book presentazione lavori svolti, ecc.

Quantificare l’investimento in pubblicità (che dovrà essere coerente con quanto indicato nella parte economica).

Indicare se si utilizzerà forza vendita interna o rete di agenti, distributori ecc.

Dettagliare le modalità con cui verranno contattati i clienti: telemarketing, visite dirette presso l’azienda, mailing mirato, organizzazione di meeting, partecipazione ad eventi di settore, ecc.

Analisi SWOT

Analizzare:

Punti di forza dell’iniziativa imprenditoriale.

Punti di debolezza dell’iniziativa imprenditoriale.

Opportunità di mercato e del settore di riferimento.

Minacce di mercato e del settore di riferimento.

3. SEZIONE ECONOMICO FINANZIARIA

Proiezione dei flussi economici e finanziari presumibilmente generati dalla nuova impresa nel primo periodo di attività.

Analisi dei ricavi di vendita e dei costi di produzione presumibili che, rispettivamente, si conseguono e sostengono a fronte del programma di produzione/vendita ipotizzato. Per i costi l’analisi deve distinguere tra “Costi variabili di produzione e vendita” e “Costi fissi di struttura”.

3.1	Previsione e analisi dei ricavi

Indicare come è determinato il volume d’affari che s’intende realizzare per tutti gli anni in cui si effettua la previsione:

quante tipologie di prodotti/servizi si sono individuate, con quali criteri sono state raggruppate, quanto pesano rispetto al fatturato complessivo;

cosa fa variare il fatturato all’interno dell’anno (stagionalità) e da un anno all’altro;

quando viene saturata la capacità produttiva (in termini di ore delle risorse umane, di impianti e macchinari, ecc.);

quali sono i tempi di dilazione concessi ai clienti.

DETTAGLIO RICAVI 1° ANNO DI ESERCIZIO

N°	Prodotti/servizi	Quantità	Prezzo unitario	FATTURATO	Incidenza %

Ipotizzare la crescita annua di fatturato per il 2° e 3° anno:

INCREMENTO FATTURATO	VALORI IMPUTATI
Fatturato complessivo anno 2	Euro
Fatturato complessivo anno 3	Euro

3.2	Previsione e analisi dei costi fissi e variabili

Indicare separatamente i costi di struttura (slegati dal volume di produzione/vendita) e quelli variabili (strettamente legati al volume di produzione/vendita) commentando quelli più consistenti. In relazione ai costi fissi si devono fornire indicazioni sull’assetto organizzativo dato alle strutture di produzione, vendita e di servizio necessarie all’impresa, indicando su quali basi sono previsti i volumi di vendita.

DESCRIZIONE	ANNO 1	ANNO 2	ANNO 3
IMPORTO	%	IMPORTO	%	IMPORTO	%
Costo lavoro dipendente
TOTALE COSTO LAVORO DIPENDENTE
Costo lavoro parasubordinati
TOTALE COSTO LAVORO PARASUBORDINATI
Costo lavoro imprenditori/soci
TOTALE LAVORO IMPRENDITORI/SOCI
Spese legate al locale
TOTALE SPESE LEGATE AL LOCALE
Spese commerciali
TOTALE SPESE COMMERCIALI
Spese amministrative
TOTALE SPESE AMMINISTRATIVE
Altri costi fissi
TOTALE ALTRI COSTI FISSI
Ammortamento
TOTALE AMMORTAMENTO
Manutenzione beni
TOTALE MANUTENZIONE BENI
TOTALE COSTI FISSI

COSTI VARIABILI (1)

N°	Prodotti/servizi	Prezzo unitario	Materie prime/merci:	Materiale di consumo	Totale costi variabili unitari	Costi variabili %

(1) Variare la tabella in riferimento ai costi variabili indicati al punto 4.1 Conto economico

3.3	Previsione degli investimenti, fabbisogno finanziario e risorse necessarie

Indicare gli investimenti di avvio e gli investimenti di lunga durata necessari all’impresa con l’indicazione dei relativi importi:

il valore degli investimenti al netto di IVA, l’anno in cui verranno effettuati, l’ammortamento (possibilmente calcolato con il criterio civilistico considerando l’effettiva durata dei beni);

magazzino;

crediti verso clienti.

Individuare il fabbisogno finanziario dell’impresa, specificando le modalità con cui verrà coperto ed in particolare:

capitale proprio dell’imprenditore/soci;

ricorso a finanziamento infruttifero soci o a prestiti sociali;

ricorso a finanziamenti a medio-lungo termine, specificando la durata del prestito e il relativo tasso di interesse;

ricorso a finanziamenti a breve termine, specificandone la tipologia.

INVESTIMENTI

DESCRIZIONE	VALORE ACQUISTO	DURATA ANNI	AMMORTAMENTO
Anno 1	Anno 2	Anno 3	Anno 1	Anno 2	Anno 3	Anno 1	Anno 2	Anno 3
Immobilizzazioni immateriali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Costi di impianto e ampliamento
Costituzione società/variazione
TOTALE COSTI IMPIANTI E AMPLIAMENTO
Impianti e macchinari
TOTALE IMPIANTI E MACCHINARI
Attrezzature industriali e commerciali
TOTALE ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
Attrezzatura informatica
TOTALE ATTREZZATURE INFORMATICA
Arredamento
TOTALE ARREDAMENTO
Altri immobilizzi materiali
TOTALE ALTRI IMMOBILIZZI MATERIALI
T0TALE INVESTIMENTI

(La tabella è indicativa e potrà essere adattata a seconda della tipologia di impresa)

Analisi equilibrio economico e finanziario

Analisi dell’equilibrio finanziario da cui risulti la completa copertura delle immobilizzazioni con capitale proprio e debiti a medio-lungo termine;

Analisi dell’equilibrio economico da cui risulti che il fatturato è superiore ai costi (compresa la remunerazione dell’imprenditore e del capitale investito).

L’equilibrio economico non è necessariamente raggiunto nel primo anno, in questo caso è necessario effettuare un’analisi che evidenzi a che punto della vita dell’impresa si verificherà il pareggio economico.

4. SINTESI ECONOMICA FINANZIARIA E PATRIMONIALE

La sintesi economica, finanziaria e patrimoniale dell’iniziativa imprenditoriale è data:

Dal Conto Economico, articolato in modo che evidenzi le grandezze chiave in cui si esprime il risultato d’impresa quali ad esempio: Ricavi Netti, Margine di Contribuzione, Margine Lordo e Netto.

Da un “Piano Finanziario”, che indichi il fabbisogno, la provenienza, il costo e la durata dei mezzi finanziari che verranno impiegati.

Dallo Stato Patrimoniale che indica le fonti da impiegare nel progetto.

Le tre componenti portanti del Business Plan – assetto organizzativo, dimensione economica e dimensione finanziaria – devono avere reciproca compatibilità e coerenza complessiva. Queste condizioni sono assicurate, sul piano formale, dal rispetto delle regole tecniche di funzionamento dei conti economico-finanziari e patrimoniali. Per la verifica immediata delle condizioni di equilibrio tra le componenti del Business Plan e di coerenza complessiva sono in uso Indicatori che consentono di formarsi con immediatezza un’idea dell’assetto di insieme dell’impresa. L’uso dei singoli indicatori può essere suggerito dalla tipologia di impresa.

4.1	Conto economico

DESCRIZIONE	ANNO 1	ANNO 2	ANNO 3
+ RICAVI DELLE VENDITE
- COSTI VARIABILI
Materie prime/merci
Materiale di consumo
Lavorazioni esterne
Provvigioni
Altri costi variabili
TOTALE COSTI VARIABILI
= MARGINE DI CONTRIBUZIONE
- COSTO PER SERVIZI, GODIMENTO BENI DI TERZI E COSTI DIVERSI DI GESTIONE
Spese per locale
Spese commerciali
Spese amministrative
Manutenzione beni
Altri costi fissi
TOTALE COSTI SERVIZI, GODIMENTO BENI DI TERZI E COSTI DIVERSI DI GESTIONE
= VALORE AGGIUNTO
- COSTO DEL LAVORO
Costo lavoro dipendente
Costo lavoro parasubordinati
Costo lavoro imprenditore/soci
TOTALE COSTI DEL LAVORO
= MARGINE OPERATIVO LORDO
- AMMORTAMENTI
Ammortamenti beni immateriali
Ammortamenti beni materiali
TOTALE AMMORTAMENTO
= MARGINE OPERATIVO NETTO
AREA FINANZIARIA
- ONERI FINANZIARI
= RISULTATO ECONOMICO AL LORDO DELLE IMPOSTE
- IMPOSTE SUL REDDITO
= REDDITO DI ESERCIZIO

4.2	Situazione finanziaria previsionale al termine del primo anno di esercizio

IMPIEGHI	IMPORTI
Immobilizzazioni (al costo di acquisto)
Materiali
Immateriali
Finanziarie
Crediti verso Clienti
Rimanenze finali di magazzino
Cassa e Banche Attive
Eventuali altre Attività
TOTALE IMPIEGHI
FONTI
Capitale sociale
Risultato d’esercizio lordo
Debiti verso fornitori
Altri debiti verso banche
Fondi di ammortamento
Altri debiti e passività
TOTALE FONTI

4.3	Stato patrimoniale attivo

IMPIEGHI	ANNO 1	ANNO 2	ANNO 3
IMMOBILIZZI NETTI
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZI NETTI
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
Prodotti finiti
Materie prime
TOTALE RIMANENZE
CREDITI A BREVE
Crediti verso clienti
Crediti verso Erario
Altri crediti
TOTALE CREDITI A BREVE
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Titoli
Banca
C/c
Cassa
TOTALE LIQUIDITA’
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
TOTALE IMPIEGHI

Stato patrimoniale passivo

FONTI	ANNO 1	ANNO 2	ANNO 3
CAPITALE PROPRIO
Capitale sociale
Finanziamento soci
Apporti in natura (bene apportati dai soci)
Riserve
Perdite esercizi precedenti
Utile di esercizio
Perdita di esercizio
TOTALE CAPITALE PROPRIO
PASSIVITA’ CONSOLIDATE
Debiti bancari a medio lungo
TOTALE PASSIVITA’ CONSOLIDATE
PASSIVITA’ CORRENTI
Debiti bancari a breve
Debiti verso fornitori
Debiti verso Erario per imposte su reddito
Altri debiti verso Erario e Istituto previdenziale
Debiti per compenso dipendenti
Altri debiti
TOTALE PASSIVITA’ CORRENTI
TOTALE FONTI

5.	ALLEGATI

Inserire la documentazione utile a completare il progetto, ad esempio:

Curriculum dell’imprenditore/soci in formato Europass, sottoscritto dall’interessato e completo di autorizzazione al trattamento dei dati personali;

documentazione fotografica (eventuale);

planimetria del locale, qualora disponibile;

brevetti;

articoli inerenti ricerche di mercato;

altri schemi economici significativi.

1 Sviluppare questa scheda dopo aver completato il piano d’impresa, sintetizzando lo stesso

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PIANO D’IMPRESA

codex

2020-11-24

Settore Sistemi Informativi

codex